退休生活計畫|退休金要繳稅嗎&退休後所得稅、健保費是否還要繼續繳納之問題處理

退休生活計畫|退休金要繳稅嗎退休後所得稅、健保費是否還要繼續繳納之問題處理
家族中的大姐也終於到了這個階段。
人生大半時間都奉獻給國家、家庭和公司,鮮少有自己的時間做想做的事,在上個月底,大姐終於下定決心在月底退休,趁著還能身體力行之際,圓圓心底的夢、做些想做的事,不再被工作羈絆真正的過生活。
上個月熊本一家和阿姊聚餐閒聊得知退休計畫,還真是讓熊本一家好生羨慕!
在退休之後,阿姊計畫了志工、義工的活動,還有旅遊、學習...等規劃,安排的相當精彩豐富。

  • 退休後每月開支問題(定期、不定期預防性支出)
退休生活計畫|退休金要繳稅嗎退休後所得稅、健保費是否還要繼續繳納之問題處理
因為熊本一家也計畫幾年後退休,所以阿姊順勢問了熊本一家有什麼建議可以提供。
想到阿姊之前常參與志工、義工的活動,雖然是無給職工作,但能給需要人的幫助,心靈上定是富足不少。
熊本一家認為在旅遊、學習上,也無需給自己太多要求或目標,輕鬆自在的去參與,交交新朋友、參與不同的社交活動,也能讓身心獲得滿足。
至於最實際面的問題⇢生活開銷,也就是金錢支出,是必須考量的問題。
沒有麥克麥克,光是生活三餐、交通都會被綁的死死的,所以熊本一家便詢問阿姊退休後的財務規劃。
由於阿姊一直未婚,所以開銷非常簡單,加上阿姊父母是軍公教退休有固定的退休金,身體也相當硬朗,無孝親費用的問題;假設阿姊已婚又有小孩,勢必得等到小孩出社會有工作能力,不再需要家中經濟奧援,才能去想退休生活。
所以以阿姊在工作時的生活開銷去計畫未來退休生活開銷,假設工作時的生活開銷一個月不到二萬(吃、住、交通、育樂、醫療)那退休生活開銷也會是差不多的。
首先熊本一家簡單列舉各個項目的可能開銷(分定期、不定期、預防性...三大類支出,以下僅以個人退休開銷為主,不包含分擔同住家人費用。)
①定期性支出
食:三餐外食、自理餐食
衣:
住:房租、房屋稅、地價稅、個人所得稅
行:每日交通、牌照稅、燃料稅
育樂:水電瓦斯通訊費用
醫療:保險、健保費支出

②不定期預防性預備金支出
食:家庭朋友團體聚餐
衣:服飾、化妝保養品、美容美體
住:天災、火災、地震後維修復原費用
行:車票票卷、交通工具維修保養
育樂:旅行(旅遊保險)、3C音樂、書籍電影、學習進修、紅白包、往來贈禮
醫療:自費性醫療費用、喪葬費

以定期性支出來看三餐、交通和健保醫療是最基礎的開銷,也許都已過了知天命的年齡,對於物質上的慾望也降低很多,所以定期性支出一般來說都不會太高。
但其中一項比較麻煩的是房租問題,如果是自有住宅(且無房貸)或是和父母同住,就剩房屋稅、地價稅了。但若不是,在外租屋,房租還是有可能隨不可預期因素而調漲(物價上漲...),這也是必須列入甚至應該增加預算的項目。
另外健保費支出、個人所得稅...等支出,熊本一家則在下方詳細列出退休後所得稅、健保費是否還要繼續繳納之問題處理過程。

在不定期預防性預備金支出上,由於無法預期時間點,相對預備金也就需要更多,但如果本來就有保險的話,預備金可酌減些。

例如(列舉可能比較大筆的不定期預防性預備金支出項目):
天災、火災、地震後維修復原費用⇢如果每年都有買房屋天災、地震、火災的產險話,可減輕不少負擔,但一般房屋天災、地震、火災的產險理賠保額可能無法和房屋市值相比,所以在購買這類產險,建議和保險公司洽詢。
(這類房屋產險一年一保,對退休前是否已辦理保險影響不大。)

自費性醫療費用⇢雖然大多數的醫療都有健保給付,但醫療器材還是有分健保給付與自費的部分,通常自費的醫療器材較貴,但品質與耐用性也較佳,可能減少日後還需替換的困擾?但如果本來就有保實支實付的醫療險的話,當然就可以不用擔心,但前提是還是得要有預備金來付自費醫療費用才能拿到後續實支實付的理賠喔。
(退休前未曾辦理醫療保險,日後自付額可能相當龐大。)

最後一個是喪葬費用,這裡指的是當事人自己所需準備的喪葬費用,為了不讓處理後事的家人還要煩惱喪葬費用,建議生前就準備好,也是為家人安心過好日子。
以目前簡單的喪葬費用來說基本是30萬(含靈骨塔位),但這是南部的價位(五年前親友過世時的開支紀錄),所以建議準備以70~90萬為基準。
但有壽險的話(身故理賠那種)喪葬費用預備金支出則是可免除。
(退休前未曾辦理身故理賠壽險,日後家人可能會因喪葬費用煩惱。)
所以,光是一個退休生活,要考慮的也是不少,這樣才能安心快樂的過下半輩子呀!

☞延伸閱讀:
如果是單身、無家人親友的喪葬處理方式?
喪葬處理⇢地方政府社工、警察會先找死者家屬,若找無家屬,大體就是「有名無主」;無法確認的身分則是「無名屍」。
之後,警察便依法公告25 天後無人認領,地方政府才會以「社會救助」的方式安葬亡者。

  • 退休後所得稅
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❖都已經退休了,個人所得稅是否還要繼續繳納?

依財政部公告108年度計算個人退職所得定額免稅金額連結),計算方式如下(適用軍公教、勞工):

一、一次領取者:
(一)一次領取總額在18萬元乘以退職服務年資之金額以下者,所得額為零。
18萬X服務年資=免稅
例:A退休金一次領300萬,服務年資25年,
A的免稅金額應為 18X25=450萬,
300萬<450萬,
故A的退休金可免繳所得稅。

(二)超過18萬元乘以退職服務年資之金額,未達36萬2千元乘以退職服務年資之金額部分,以其半數為所得額。
❖18萬X服務年資~36.2萬X服務年資間⇢以其間之半數扣繳,退休金超過部分的一半需課稅,
例:A退休金一次領800萬,服務年資25年,
18X25=450萬、36.2X25=905萬,
450萬<800萬<905萬,
800萬-450萬=350萬,
故A一次領的退休金超過免稅金額有350萬,350萬的一半是175萬是必須扣繳所得稅的喔。

(三)超過36萬2千元乘以退職服務年資之金額部分,全數為所得額。
❖36.2萬X服務年資間⇢全數扣繳,退休金超過部分全數需課稅,
例:A退休金一次領1100萬,服務年資25年,
36.2X25=905萬 低於A一次領的1100萬退休金,
1100萬>905萬,
1100萬-905萬=195萬,
故A的退休金超過195萬是必須全數扣繳所得稅的喔。

二、分期領取者,以全年領取總額,減除78萬1千元後之餘額為所得額。
❖(月退金X12)-78.1萬=餘額需申報課稅
例:A退休金1100萬,服務年資25年,改以月退休金,每月領8萬
8萬X12=96萬,
96萬-78.1萬=17.9萬
故A的退休金17.9萬會被扣繳所得稅。

結論:
只要一次領的退休金沒有高於18萬X服務年資的金額,都是免稅,而一次領和分期領取(月退俸)各有優缺點,精算所得稅制,才能有效節稅喔。
所得稅制可能會隨著政治經濟或法律而變更,可在國稅局上搜尋「個人退職所得定額免稅金額」等字眼即可。

  • 退休後的健保問題
退休生活計畫|退休金要繳稅嗎退休後所得稅、健保費是否還要繼續繳納之問題處理
❖退休後健保費是否還要繼續繳納?投保問題?
回到最上面阿姊退休後的問題,其中之一的健保保費與投保問題。
因為阿姊退休後,原本的公司勢必會將阿姊的投保資料移除,而阿姊父母也早已退休,本身又無丈夫無子女,所以沒有可依附的家人。
在全民健康保險法(連結)規定,退休人員不可直接投保於區公所,應優先依附在職之配偶或成年子女、以眷屬身分投保。
僅單身無配偶子女、或配偶子女皆無職者,方可於戶籍所在地之鄉(鎮、市、區)公所以地區人口身分投保。
也就是像阿姊的狀況,就能到附近的鄉(鎮、市、區)公所來投保。
108年8月查到鄉(鎮、市、區)公所的個人應繳保費是$749

❖健保費是否和民間的醫療保險有繳費年限?也就是過了一定的年齡或是繳費超過一定年限就可以免繳?
由於全民健康保險法寫的落落長,熊本一家為了釐清這個問題,直接撥電話問了衛生福利部中央健康保險署(市話撥打 0800-030-598 或 4128-678(不須加區域碼))詢問,得到的資訊是,健保是終身繳費,但超過65歲的健保費用可洽詢所在地的社會福利科查詢使否有補助部分。
結論:
超過65歲⇢各地政府可能有健保費補助優惠。
健保投保單位⇢依附配偶子女優先,戶籍所在地之鄉(鎮、市、區)公所次之。
☞各級政府辦理保險對象健保費補助項目一覽表(連結

熊本一家和阿姊閒聊過程,發現跟阿姊討論的退休規劃相當實用,於是乎將資訊整理好,把資訊放在網站上方便數年後退休參考囉。呵呵~
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